澳洲税务局（ATO）近期启动了新一轮的税务调查，旨在通过收集和比对保险公司的数据来加强税务合规风险分析。此次调查将涵盖2023-24财年至2025-26财年的相关投保资产数据，以提高对纳税人合规性的监督。

数据收集内容

ATO将从保险公司获取以下详细数据：

客户身份信息（包括姓名、地址、电话号码、出生日期、澳大利亚商业号码和电子邮件地址）。

保单详细信息（涵盖保险品牌名称、保单号、保单生效日期、保单更新日期、投保总价值、财产购买价格、财产登记号或识别号、车辆详细信息、保单费用、财产描述和主要用途类型等）。

ATO 会收集资产价值等于或超过指定阈值的以下类别资产的详细数据：

调查目标

此次调查的主要目标包括：

促进纳税人自愿遵守税法，增强公众对税务系统完整性的信心。

协助对纳税人财富值进行深度分析，使税局能够全面了解纳税人的财富状况。

识别可能存在的所得税、资本利得税（CGT）、附加福利税（FBT）、商品及服务税（GST）和养老金方面的合规问题。

制定和实施治理策略，改善自觉申报情况，并提供教育培训机会或其他合规活动。

识别和帮助未履行登记或申报义务的个人和企业，协助他们履行义务。

确保个人和企业履行纳税和缴纳相关养老金义务。

常见税务风险

调查中可能发现的常见税务风险包括：

不完整或错误申报收入或资本收益，例如在处置资产时未申报相关收入或资本收益，或错误申报。

错误申报GST抵免，例如通过企业或相关实体购买自用资产，并错误申报无权享受的GST抵免。

未申报或错误申报附带员工福利税（FBT），例如通过企业实体购买资产，并将其用于关联方或雇员的个人享受，从而产生员工福利税责。

自我管理养老基金（SMSF）违法使用基金资产，例如基金成员或其他相关方私人使用SMSF资产。

ATO的此次调查强调了对税务合规性的重视，旨在通过数据审查来提高税收系统的透明度和公平性。纳税人应确保其税务申报的准确性，以避免可能的合规问题。